Auditoría de cumplimiento: Evaluación y equilibrio del riesgo país y el riesgo regulatorio

Autor: Lisa Bowyer, CAMS-Auditoría

Una evaluación inicial y continua de los riesgos es la base de todo sistema de cumplimiento, independientemente de su alcance, y el punto de partida de la auditoría del sistema de cumplimiento debería ser revisar y examinar la evaluación de riesgos.

Aun cuando desde hace más de una década, los responsables de las normas y los reguladores han identificado una variedad de riesgos, el análisis de la evaluación de riesgo representa un obstáculo difícil de superar claramente para determinar el alcance de la auditoría y producir un informe confiable de buena calidad.

Si la institución no evalúa con exactitud y no aplica apropiadamente el riesgo país se genera exposición a un riesgo mayor y esto comprende cierto riesgo regulatorio.

Si el auditor de cumplimiento no analiza exacta y adecuadamente la evaluación del riesgo país puede aumentar el riesgo regulatorio y la institución tendrá la obligación de convenir auditorías de cumplimiento periódicas.

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