Los desafíos de realizar auditorías de ALD/CFT en jurisdicciones extraterritoriales

Autor: Kem Warner, CAMS-Auditoría

Este trabajo, “Los desafíos de realizar auditorías de ALD/CFT en jurisdicciones extraterritoriales”, procurará ilustrar por qué una Auditoría para la Prevención del Lavado de Dinero/Contra el Financiamiento del Terrorismo (ALD/CFT) es uno de los ingredientes clave en un programa de ALD/CFT eficaz. El artículo permitirá a los lectores obtener una comprensión cabal de cómo y por qué realizar la auditoría de ALD/CFT con un enfoque basado en el riesgo y no con un enfoque prescriptivo. También hará hincapié en algunas diferencias entre la auditoría de ALD/CFT y la auditoría financiera, quién debe realizarla y cómo debería ser ejecutada. El documento permitirá a los lectores comprender algunos de los desafíos que enfrentan las pequeñas empresas que operan en jurisdicciones extraterritoriales. También ofrecerá sugerencias a instituciones, gobiernos, reguladores y organismos de aplicación de la ley y a quienes realizan la auditoría de ALD/CFT para mejorar los procedimientos y el alcance. El artículo también se referirá a algunas percepciones posibles que tienen las jurisdicciones territoriales respecto del cumplimiento de las normas en ALD/CFT en jurisdicciones extraterritoriales. Los hechos y las opiniones se formulan en su mayor parte a partir del conocimiento de las jurisdicciones del Caribe.

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