Análisis comparativo de la auditoría en ALD en Estados Unidos y Brasil

Autor: Alba Kiihl

En los mercados extranjeros, las empresas se exponen a clientes nuevos y al crear filiales en el exterior, las compañías en el proceso se convierten en multinacionales. Éste es uno de los rumbos más comunes de un negocio que se expande: ir al exterior. Sin embargo, para expandir las operaciones fuera de Estados Unidos en cualquier tipo de estructura (apertura de una nueva sucursal, establecimiento de relaciones bancarias con un corresponsal extranjero, empresa conjunta, etc.) se requiere un cierto nivel de diligencia debida y conocimiento del mercado objetivo. Cuando la situación guarda relación con la banca, estos aspectos se tornan aún más críticos debido a que el sector de cumplimiento en Estados Unidos está muy regulado. Y como ya lo reconocen la mayoría de los profesionales del sector bancario, la Prevención del Lavado de Dinero (ALD) es uno de los puntos más importantes en la agenda del regulador (si no el más importante). Por lo tanto, antes de aventurarse en un nuevo mercado, las que siguen son algunas cuestiones importantes que el Directorio debería considerar. Conviene observar que aunque el objetivo principal de este trabajo era comparar y contrastar la auditoría en Prevención del Lavado de Dinero en Estados Unidos y en Brasil, los temas tratados deben ser prioritarios en la lista de verificación de un Director al hacer la diligencia debida previa a la ampliación de un negocio bancario en cualquier parte del mundo.

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